呼和浩特市人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)
國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的實施意見
呼政辦發(fā)〔2018〕16號
各旗、縣、區(qū)人民政府，經濟技術開發(fā)區(qū)管委會，市各委、辦、局，各企業(yè)、事業(yè)單位：
為深入貫徹落實《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）和《內蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止國有資產流失的實施意見》（內政辦發(fā)〔2016〕9號）精神，切實保障國有資產安全，防止國有資產流失，結合我市實際，制定如下實施意見。
一、總體要求
（一）指導思想
以黨的十九大精神和習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話和考察內蒙古重要講話精神，貫徹落實自治區(qū)黨委第十次黨代會和市委第十二次黨代會精神，按照黨中央、國務院和自治區(qū)黨委、政府的有關決策部署，以國有資產保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，強化國有企業(yè)內部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協同配合、制約有力、嚴肅問責的國有資產監(jiān)督體系，充分體現監(jiān)督的嚴肅性、權威性、時效性，促進全市國有經濟和國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
（二）基本原則
堅持全面覆蓋、突出重點原則。實現企業(yè)國有資產監(jiān)督的全覆蓋，重點加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集、資源富集、資產聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產安全。
堅持權責分明、協同聯合原則。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內外銜接、上下貫通的國有資產監(jiān)督格局。
堅持放管結合、提高效率原則。正確處理好依法監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經營自主權，增強監(jiān)督的針對性和有效性。
堅持完善制度、嚴肅問責原則。建立健全企業(yè)國有資產監(jiān)督制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。
二、著力強化企業(yè)內部監(jiān)督
（三）完善企業(yè)內部監(jiān)督機制
推動國有企業(yè)集團公司建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、法律、財務等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務板塊的專業(yè)監(jiān)督。明確內部監(jiān)事會、內部審計、紀檢監(jiān)察及法律、財務等部門的監(jiān)督職責，建立健全涉及財務、采購、營銷、投資等方面的企業(yè)內部監(jiān)督制度和內控機制。強化企業(yè)內部流程控制，推行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗等內控制度，防止權力濫用。發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經營活動的財務、法律審核把關，推進企業(yè)依法經營，防范企業(yè)經營風險。加強內部監(jiān)督工作的聯動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內部監(jiān)督及時、有效。
（四）強化董事會規(guī)范運作和對經理層的監(jiān)督
以規(guī)范董事會建設完善法人治理結構為重點，深入推進外部董事占多數的董事會建設，加強董事會內部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔的法定責任。出臺董事會董事考核評價辦法，強化對董事會、董事的考核評價和管理。開展企業(yè)經理層成員任期制和契約化管理試點，企業(yè)董事會負責同經理層簽訂聘任協議，約定聘任期限、崗位目標、薪酬待遇、獎懲條件等事項，明確相應的權利、責任、義務，嚴格任期管理和目標考核，切實加強董事會對經理層落實董事會決議的監(jiān)督。推動具備條件的國有企業(yè)設立由外部董事組成的審計委員會，落實董事會審計委員會工作職責，建立企業(yè)內部審計部門向董事會負責的工作機制，董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。
（五）加強企業(yè)內設監(jiān)事會建設
推動國有企業(yè)重要子企業(yè)成立內設監(jiān)事會，內設監(jiān)事會直接對股東會或出資人負責。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，專職監(jiān)事一般不得兼任其他實職，增強監(jiān)事會的獨立性和權威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，通過列席企業(yè)有關會議、檢查經營管理活動、查閱有關資料、檢查企業(yè)財務等多種方式，落實監(jiān)事會檢查公司財務、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權，保障監(jiān)事會依法行權履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任。
（六）推進企業(yè)職工民主監(jiān)督
強化職工代表大會民主監(jiān)督，職工代表大會每年或定期聽取企業(yè)負責人報告履職和廉潔自律情況，并對企業(yè)負責人進行民主評議和測評，民主測評結果作為企業(yè)負責人績效考核的重要依據，上報履行出資人職責的機構或董事會。落實職工董事管理辦法，完善職工監(jiān)事產生程序，切實發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務公開，建立公開事項清單制度，凡企業(yè)重大決策、生產經營管理方面的重要問題、涉及職工切身利益的問題、與企業(yè)領導班子建設密切相關的問題，全部予以公開，保障職工知情權、參與權和監(jiān)督權。
（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用
推動國有企業(yè)把黨建工作總體要求納入公司章程，明確黨組織在公司法人治理結構中的法定地位。創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式，健全黨組織參與重大決策機制，明確黨組織參與重大問題決策的主要內容，規(guī)范企業(yè)黨組織參與重大問題決策的主要程序。落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監(jiān)督責任，強化黨組織對企業(yè)領導人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。加強國有企業(yè)基層黨組織建設和黨員隊伍建設，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產黨員先鋒模范作用。
三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督
（八）完善國有資產監(jiān)管機構監(jiān)督
各級國有資產監(jiān)督管理機構要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統一，準確把握依法履行出資人職責的定位，出臺以管資本為主推進國有資產監(jiān)管機構職能轉變的實施方案，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，實現以管企業(yè)為主向管資本為主的轉變。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、依法經營、產權管理、財務評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。落實市本級經營性國有資產統一監(jiān)管的實施意見，推動履行社會公共管理職能的部門、機構與直接管理的企業(yè)脫鉤，具備條件的企業(yè)納入國有資產監(jiān)管機構直接監(jiān)管，部分特殊性質企業(yè)在政府統一授權國有資產監(jiān)管機構履行出資人職責的基礎上委托相關部門、機構管理，并執(zhí)行統一的國有資產監(jiān)管制度。加大對國有企業(yè)執(zhí)行監(jiān)管制度情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務領域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務和突出問題不定期開展專項抽查。完善國有資產監(jiān)管機構內部組織設置和職能配置，建立監(jiān)管權力清單和責任清單，抽調精干力量專門負責分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產重大損失調查，提出有關責任追究的意見。開展國有資產監(jiān)管機構向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務事項的監(jiān)督。
（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督
外派監(jiān)事會由各級政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務、重大決策、運營過程中涉及國有資產流失的事項和關鍵環(huán)節(jié)，以及董事會和經理層依法依規(guī)履職情況等實施監(jiān)督，對本級人民政府和國有資產監(jiān)管機構負責并報告工作。出臺外派監(jiān)事會管理制度，依照權限做好外派監(jiān)事會日常監(jiān)督管理。建立健全履職報告制度，外派監(jiān)事會逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。保障監(jiān)事會主席依法行權履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權、罷免或者調整建議權，監(jiān)事會主席根據授權督促企業(yè)整改落實有關問題或者約談企業(yè)領導人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度，切實強化責任意識，健全責任倒查機制。
（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系
完善國有企業(yè)審計監(jiān)督制度，加強離任、任中、專項等多種形式審計監(jiān)督，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實現企業(yè)國有資產審計監(jiān)督全覆蓋。審計部門要依法加大對國有企業(yè)領導人員履行經濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現任期內至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務異常、重大資產損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。國有企業(yè)要加大內部審計工作力度，完善內部審計工作機制，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督、評價和服務作用。審計部門應加強對國有企業(yè)內部審計機構工作的指導和監(jiān)督，建立對社會審計機構出具的相關審計報告和執(zhí)業(yè)準則的經常性核查制度。完善國有企業(yè)購買審計服務辦法，擴大購買服務范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。
（十一）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡察的監(jiān)督作用
督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定精神的行為和“四風”問題。查辦腐敗案件堅持以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產權交易、投資并購、物資采購、招標投標等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進對國有企業(yè)巡察工作，發(fā)現問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。
（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協同機制
明確各類外部監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，增強監(jiān)督工作合力。綜合運用出資人監(jiān)督、外派監(jiān)事會監(jiān)督和外部審計、紀檢監(jiān)察、巡察等外部監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統籌，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察部門、司法部門移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關部門配合調查案件的制度措施。
四、實施信息公開加強社會監(jiān)督
（十三）推動國有資產和國有企業(yè)重大信息公開
落實國有資產監(jiān)管重大信息公開制度，利用政府門戶網站等公開平臺，對國有資本整體運營、國有資產保值增值及經營業(yè)績考核、國有資產監(jiān)管制度執(zhí)行和監(jiān)督檢查等情況依法依規(guī)、及時準確披露。推動國有企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，及時主動在政府門戶網站和企業(yè)網站公開公司治理及管理架構、財務預算及其執(zhí)行情況、年度及中期財務信息、“三重一大”有關事項、履行社會責任及其他可能對出資人、企業(yè)和職工利益產生較大影響及社會關注度高的信息等內容，保障社會公眾對企業(yè)國有資產運營的知情權和監(jiān)督權。國有資產監(jiān)督機構和國有企業(yè)在公開信息之前，要嚴格按照保密相關法律法規(guī)進行保密審查，依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密。
（十四）暢通拓寬社會監(jiān)督渠道
完善國有企業(yè)信用信息公示、整合、運用、懲戒機制，加強企業(yè)信息公示和共享工作，推動企業(yè)主動接受社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應社會輿論對企業(yè)國有資產運營的重大關切。暢通人民群眾反映國有企業(yè)問題的渠道，鼓勵人民群眾通過檢舉、揭發(fā)、申訴、控告等方式對國有企業(yè)經營管理者權力行使的合法性與合理性進行監(jiān)督。認真處理公眾關于國有資產流失等問題的來信、來訪和檢舉，充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用。
五、強化國有資產損失和監(jiān)督工作責任追究
（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究力度
明確企業(yè)作為維護國有資產安全、防止國有資產流失的責任主體，抓緊制定我市國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究辦法，推動國有企業(yè)內部建立違規(guī)經營投資責任追究制度，細化經營投資責任追究的原則、范圍、依據、啟動機制、程序、方式、標準和職責，保障違規(guī)經營投資責任追究工作有章可循、規(guī)范有序。綜合運用組織處理、經濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規(guī)經營導致國有資產重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產和逃廢金融債務的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監(jiān)督責任。建立和完善國有企業(yè)違規(guī)經營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領導人員的警示教育。
（十六）嚴格監(jiān)督工作責任追究
落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產安全、防止國有資產流失的監(jiān)督責任。健全國有資產監(jiān)管機構、外派監(jiān)事會、審計機關和紀檢監(jiān)察、巡察在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。
六、加強監(jiān)督制度和能力建設
（十七）完善企業(yè)國有資產監(jiān)督制度體系
做好國有資產監(jiān)督管理相關制度的立改廢釋工作，出臺我市國有資產監(jiān)督管理辦法。借鑒先進地區(qū)和兄弟盟市國資監(jiān)管工作好的經驗做法，結合我市實際，制定完善投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產權管理、薪酬分配、財務監(jiān)督等領域的規(guī)范性文件，提升國資監(jiān)管的針對性和有效性。廢止或修改不符合改革方向、不適應監(jiān)管要求或與上位法不一致的文件規(guī)定，形成科學統一的國有資產監(jiān)督制度體系。
（十八）加強監(jiān)督隊伍建設。選派政治堅定、業(yè)務扎實、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量
優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結構，加強監(jiān)督人員的專項業(yè)務素養(yǎng)、知識培訓，全面提高監(jiān)督人員依法行權履責的水平和能力。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。
本意見適用于全市企業(yè)國有資產監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產監(jiān)督工作，另有規(guī)定的按其規(guī)定執(zhí)行。
(十九）本實施意見自公布之日起30日后施行，有效期5年，規(guī)范性文件統一編號為：ZG-2018—11號。